El juez en lo Penal Económico Diego Amarante citó a indagatoria al presidente de la Asociación del Fútbol Argentino (AFA), Claudio Tapia, al tesorero Pablo Toviggino y a otros dirigentes en el marco de una causa que investiga la presunta apropiación indebida de retenciones impositivas.
En la misma resolución, el magistrado dispuso la prohibición de salida del país para los principales involucrados, que deberán comparecer en distintas fechas: Tapia el jueves 5 de marzo y Toviggino el viernes 6.
La decisión se produce a cuatro meses del Mundial de Estados Unidos.
Más de $19.000 millones bajo la lupa
La causa investiga la supuesta apropiación indebida de $19.353 millones correspondientes a retenciones impositivas y aportes a la seguridad social entre marzo de 2024 y septiembre de 2025.
Según el expediente, la AFA habría retenido montos vinculados al IVA, Impuesto a las Ganancias y contribuciones previsionales sin ingresarlos al fisco dentro de los plazos legales.
El desglose de los importes investigados incluye:
Más de $663 millones en IVA
Casi $2.000 millones en Ganancias
Más de $8.016 millones bajo el régimen del artículo 79
$8.675 millones en aportes previsionales
En total, se registran 69 hechos independientes durante 19 meses consecutivos, siendo julio de 2025 el período con mayor volumen investigado.
Pedido de ARCA y posible encuadre penal
El organismo recaudador Agencia de Recaudación y Control Aduanero (ARCA), ex AFIP, había solicitado la citación de los directivos ante la presunción de irregularidades.
Desde el organismo sostuvieron que la AFA contaba con capacidad financiera suficiente durante el período investigado —con acreditaciones bancarias millonarias y colocaciones a plazo fijo—, lo que reforzaría la hipótesis de una omisión deliberada.
El Régimen Penal Tributario contempla penas de dos a seis años de prisión para los agentes de retención que no depositen fondos descontados a terceros.
Otros dirigentes citados
Además de Tapia y Toviggino, fueron convocados:
Cristian Ariel Malaspina, presidente del club Argentinos Juniors y secretario general de AFA.
Gustavo Roberto Lorenzo, director general del organismo.
Victor Blanco, ex secretario general.
La investigación avanza en el fuero Penal Económico y abre un frente judicial de alto impacto institucional para la dirigencia del fútbol argentino.